東莞增值稅專用發票(piào)網上(shàng)認證流程及注意事(shì)項

       一、條件(jiàn)：  

　　增值稅專用發票(piào)網上(shàng)認證，适用于已開(kāi)通(tōng)網上(shàng)認證的(de)增值稅一般納稅人(rén)進行增值稅專用發票(piào)認證時(shí)使用。  

　　二、一般納稅人(rén)網上(shàng)認證流程：  

　　三、注意事(shì)項：  

　　（一）企業(yè)生(shēng)成網上(shàng)認證待認證文(wén)件(jiàn)後，隻能提交一次，在返回認證結果前不可以再次提交，否則将導緻發票(piào)重複認證無法抵扣。對(duì)“增值稅發票(piào)認證結果查詢”中反饋的(de)“認證未通(tōng)過”發票(piào)，可以再重新生(shēng)成待認證文(wén)件(jiàn)，作(zuò)為(wèi)另一個(gè)新文(wén)件(jiàn)提交一次。  

　　（二）納稅人(rén)可于成功上(shàng)傳文(wén)件(jiàn)的(de)次日(rì)通(tōng)過系統中的(de)“增值稅發票(piào)認證結果查詢”功能查詢“認證通(tōng)過數據”。對(duì)“增值稅發票(piào)認證結果查詢”中反饋的(de)“認證未通(tōng)過”的(de)數據，經過3次上(shàng)傳仍未能成功通(tōng)過認證的(de)抵扣聯發票(piào)，納稅人(rén)應及時(shí)送主管稅務分局前台認證，避免出現(xiàn)因過期認證而不能參與當期進項抵扣的(de)情況。  

　　（三）在以下(xià)兩種特殊情況下(xià)，納稅人(rén)仍須采用上(shàng)門方式進行發票(piào)認證：一是經過3次上(shàng)傳仍未能成功通(tōng)過認證；二是遇網絡或機(jī)器(qì)故障等待等特殊原因确實無法通(tōng)過網上(shàng)認證。在上(shàng)述兩種情況下(xià)，納稅人(rén)必須攜帶相(xiàng)關的(de)抵扣聯紙質發票(piào)和(hé)電(diàn)子(zǐ)數據，于有(yǒu)效認證時(shí)限之前到主管稅務分局前台認證。  

　　（四）提交認證次日(rì)，檢查是否有(yǒu)部分發票(piào)的(de)認證結果返回，有(yǒu)認證結果返回先把認證結果下(xià)載導入到電(diàn)子(zǐ)申報系統中，重新生(shēng)成新的(de)待認證文(wén)件(jiàn)作(zuò)另一次提交。如無任何結果返回，請重新生(shēng)成待認證文(wén)件(jiàn)提交，再查詢是否有(yǒu)返回結果。問(wèn)題依然存在的(de)企業(yè)請聯系所屬國(guó)稅分局重新生(shēng)成KEY文(wén)件(jiàn)導入電(diàn)子(zǐ)申報系統中。  

　　（五）網上(shàng)認證方式的(de)認證時(shí)限要求與上(shàng)門報盤認證方式一緻，時(shí)間(jiān)為(wèi)每月(yuè)的(de)月(yuè)底前，當月(yuè)抵扣的(de)數據必須當月(yuè)進行認證，同時(shí)發票(piào)的(de)認證有(yǒu)180天的(de)時(shí)限限制。  

　　（六）納稅人(rén)通(tōng)過網上(shàng)認證系統中“增值稅發票(piào)認證結果下(xià)載”功能下(xià)載當月(yuè)認證通(tōng)過的(de)數據，導入電(diàn)子(zǐ)申報軟件(jiàn)後制作(zuò)當月(yuè)的(de)納稅申報表。“增值稅發票(piào)認證結果下(xià)載”可多次下(xià)載。  

　　“增值稅發票(piào)認證結果下(xià)載”功能下(xià)載的(de)數據包括納稅人(rén)當月(yuè)上(shàng)門報盤認證和(hé)網上(shàng)認證通(tōng)過的(de)所有(yǒu)發票(piào)數據，且是以累計(jì)的(de)方式進行統計(jì)，其中上(shàng)門認證的(de)數據需要到認證的(de)次日(rì)才能彙總在系統中的(de)認證通(tōng)過累計(jì)數據中。因此，為(wèi)了确保下(xià)載數據的(de)完整性，建議(yì)納稅人(rén)在制作(zuò)當月(yuè)申報表時(shí)，以認證所屬期的(de)次月(yuè)下(xià)載的(de)數據為(wèi)準導入電(diàn)子(zǐ)申報軟件(jiàn)。 

溫馨提示:東莞代理(lǐ)記賬報稅|東莞申請一般納稅人(rén)|東莞會計(jì)代理(lǐ)|東莞代理(lǐ)申請一般納稅人(rén)|東莞集群注冊|東莞公司地(dì)址挂靠|東莞無地(dì)址注冊|東莞公司注冊|東莞代辦執照(zhào)等服務.咨詢電(diàn)話(huà):13424804848